Pensioensparen is een vorm van individueel sparen waarbij je gedurende je werkzame leven geld opzij zet om later, tijdens je pensioen, extra inkomsten te hebben naast het wettelijk pensioen. Het doel van pensioensparen is om een financieel vangnet te creëren zodat je je levensstandaard kunt behouden na je pensionering. In veel landen, waaronder België, moedigt de overheid pensioensparen aan door middel van fiscale voordelen.
Voorwaarden voor Pensioensparen
- Verzekeringnemer en verzekerde moeten dezelfde persoon zijn.
- Stortingen moeten in de Europese Economische Ruimte (EER) gedaan worden.
- Er mag maar op één pensioenspaarverzekering of pensioenspaarrekening per jaar worden gestort.
- Een bank of verzekeraar mag maar één contract per belastingplichtige aanbieden.
- De polis moet worden afgesloten vóór het 65ste levensjaar.
- Het contract moet minstens 10 jaar lopen.
Belasting op uitkeringen
- Geen belasting op de winstdeling.
- Levensverzekering afgesloten voor 55 jaar: Een anticipatieve heffing van 8% wordt toegepast op de 60ste verjaardag, bevrijdend voor verdere belasting.
- Levensverzekering afgesloten na 55 jaar: De anticipatieve heffing wordt toegepast op de 10de verjaardag van de polis of bij pensionering.
Fiscale nadelen bij vervroegde afkoop
Vervroegde afkoop voor 60 jaar leidt tot een belastingtarief van 33% (plus gemeentebelasting).